苏治金发[2010]6号
关于印发江苏省社会团体
“小金库”专项治理实施方案的通知
各市、县（市）治理“小金库”工作领导小组，省委各部委，省各委办厅局，省各直属单位，中央驻苏各部门、单位：
根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发[2009]18号）和中央纪委、监察部、民政部、财政部、审计署《社会团体“小金库”专项治理实施办法》（中纪发[2010]28号），省治理“小金库”工作领导小组研究制定了《江苏省社会团体“小金库”专项治理实施方案》，现印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
附：江苏省社会团体“小金库”专项治理实施方案
江苏省治理“小金库”工作领导小组
二〇一〇年七月十三日
附：
江苏省社会团体
“小金库”专项治理实施方案
根据《中共中央纪委、监察部、民政部、财政部、审计署关于印发〈社会团体“小金库”专项治理实施办法〉的通知》（中纪发〔2010〕28号，以下简称《办法》）精神，结合我省实际，现就全省社会团体“小金库”专项治理制定实施方案如下：
一、专项治理的范围
此次专项治理范围为，截至2010年6月30日，依法在各级民政部门注册登记的社会团体和公募基金会。
二、专项治理的内容
凡社会团体和公募基金会违反法律法规及国家政策规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
社会团体和公募基金会“小金库”主要表现形式包括：
1．隐匿会费收入设立“小金库”；
2．截留行政事业性收费设立“小金库”；
3．截留捐赠收入设立“小金库”；
4．用资产处置、出租收入设立“小金库”；
5．以会议费、劳务费、培训费等名义或以假发票、假合同等手段套取资金设立“小金库”；
6．虚列其他支出转出资金设立“小金库”；
7. 其他形式设立“小金库”。
其他单位在社会团体和公募基金会中设立的“小金库”，也一并纳入专项治理的内容，应按实际情况另行书面报告。
三、专项治理的步骤
此次专项治理工作自本方案下发之日起至2010年底基本结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。
（一）动员部署（截至2010年7月底）
各地各部门要从深入贯彻落实科学发展观、加快转变经济发展方式、全面推进反腐倡廉建设的高度，充分认识专项治理工作的重要性和紧迫性，深入做好思想发动、方案制定和组织部署工作。要调动社会团体和公募基金会的积极性，使其主动对照政策、查纠问题、谋划发展。要注意发挥舆论宣传作用，营造良好的社会舆论氛围，动员和支持群众监督。
（二）自查自纠（截至2010年8月底）
各地各部门要按照《办法》和本方案要求，结合实际，细化方案，精心组织开展自查自纠工作，做到有案必查、有错必纠、不走过场。
纳入专项治理范围的社会团体和公募基金会，要按照《办法》和本方案要求，根据业务主管单位的部署，认真自查自纠；自查面必须达到100%。对自查中发现的各种问题，必须自觉纠正，努力把问题解决在自查自纠阶段。各社会团体和公募基金会法定代表人对本单位自查自纠情况负完全责任。自查自纠工作结束后，各社会团体和公募基金会要向业务主管单位上报自查自纠总结报告，并填报《社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况报告表》。各社会团体和公募基金会法定代表人、财务负责人要在报告表上签字确认，以承诺所报告情况的真实性和全面性。
各业务主管单位可根据需要对主管的社会团体和公募基金会开展内部检查。各地各部门专项治理工作机构要根据《社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况报告表》，汇总填写《社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况统计表》并逐级上报，各省辖市专项治理工作机构负责本级以及所辖县（市、区）的统计汇总和总结报告工作。各省辖市专项治理工作机构、省属社会团体和公募基金会的业务主管单位于2010年8月底前将自查自纠总结报告和统计表报送省治理“小金库”工作领导小组办公室。
（三）重点检查（截至2010年11月底）
在自查自纠基础上，各级专项治理工作领导机构组织开展重点检查。重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%；重点领域和重点单位检查面不得低于20%。
重点检查的范围主要包括三个方面：从社会团体的类型看，要将行业性社会团体作为检查重点；从社会团体和公募基金会与政府部门的关系看，要将有政府资助特别是有财政拨款、有政府购买服务项目、履行或代行政府职能特别是有行政事业性收费项目的社会团体和公募基金会作为检查重点；从日常监管及治理工作的情况看，要将有举报线索、社会各界反应强烈、财务会计工作基础薄弱、工作走过场以及过去监督检查存在问题的社会团体和公募基金会作为检查重点。
重点检查报告、工作总结及《社会团体和公募基金会“小金库”重点检查情况统计表》要逐级汇总上报。各省辖市专项治理工作机构汇总后，于2010年11月底前报送省治理“小金库”工作领导小组办公室。
（四）整改落实（截至2010年12月底）
各地各部门要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实。一方面，要督促各社会团体和公募基金会对自查发现的问题纠正到位；另一方面，要针对重点检查发现的问题统一处理、处罚、处分标准和尺度，依纪依法处理“小金库”问题，严肃追究责任单位和责任人员的责任。在整改过程中要强化源头治理，完善制度，建立防治“小金库”的长效机制。
各省辖市专项治理工作机构、省属社会团体和公募基金会的业务主管单位要将专项治理工作情况形成书面总结，于2010年12月底前报省治理“小金库”工作领导小组办公室。
四、专项治理的处理原则
对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。
（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各业务主管单位对所主管的社会团体和公募基金会进行的内部检查，视同自查。
（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有责任的领导和其他责任人员中的共产党员，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》，严肃追究责任；对设立“小金库”负有责任的领导和其他责任人员中由国家行政机关任命的，依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任；对其他负有责任的负责人和工作人员，按照国家有关规定和单位章程等规定，严肃追究责任。
对违反《社会团体登记管理条例》和《基金会管理条例》及相关规定的，按照登记管理机关处理处罚的有关程序和具体规定，依法给予处理处罚。
（三）对在专项治理工作中走过场的单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。对涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
（五）《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）下发后再设立“小金库”的，对其主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）对在专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
五、专项治理的工作要求
（一）加强组织领导，建立工作机制
此次专项治理根据中央要求，按照省委、省政府的统一部署实施。省治理“小金库”工作领导小组增列省民政厅为成员单位，牵头制定具体实施方案，组织协调全省社会团体和公募基金会“小金库”治理工作。各地各部门要根据今年“小金库”治理工作任务，及时调整充实专项治理工作领导机构成员，进一步健全领导体制，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导。要建立分级负责、分口把关的工作机制，按照谁主管、谁负责的原则，落实业务主管单位治理工作责任。各级专项治理日常工作机构要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，增加人员力量，切实履行职责，认真抓好具体组织实施工作。各省辖市专项治理工作机构要加强对所辖县（市、区）专项治理工作的指导督查工作，并做好相关数据和情况的统计汇总、报送工作。
（二）明确职责分工，加强协调配合
各级专项治理工作领导机构要按照职责分工，建立起分工明确、运转高效、相互配合的专项治理工作协调机制。各级纪检监察机关要依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件；各级组织部门要按照有关政策规定对相关责任人员及时做出组织处理；各级民政部门要加强对业务主管单位的组织协调，做好业务指导和政策解释工作，依法进行有关问题的处理处罚和责任追究；各级财政、审计部门要做好重点检查工作的组织实施和对违反财政、财务、会计法律法规问题的处理处罚工作；各级宣传、公安、税务、人民银行等其他成员单位要按照既定分工履行好各自职责。各级专项治理工作机构要及时明确政策规定和工作要求，强化组织协调和工作落实，有效形成治理工作合力。
（三）坚持分类指导，突出工作重点
社会团体类型多、领域分布广、收支管理差别大，公募基金会涉及面广、资金规模大、社会关注度高。各级专项治理工作领导机构要结合本地区本部门的实际，针对社会团体和公募基金会的类别、行业、规模等突出治理重点，进行分类指导。要加强自查自纠和整改落实阶段的督促指导，及时总结推广好的经验做法，促进治理工作深入开展；对工作组织领导不力、自查自纠和整改落实不到位，给予严肃批评并责令整改。
（四）注重统筹兼顾，实施综合治理
各地各部门在组织部署专项治理工作中要注重统筹兼顾，实施综合治理，促进社会团体和公募基金会巩固提高学习实践科学发展观活动成果，在经济社会发展中发挥积极作用。要将“小金库”专项治理工作与加快社会团体和公募基金会管理体制改革相结合；与清理乱收费、减轻企业负担等治理工作相结合；与理顺社会团体及公募基金会和业务主管单位资产财务关系相结合；与党政机关事业单位“小金库”治理工作相结合。同时，治理工作还要与财政监管、审计监督、税务稽查和民政年检评估等日常监管工作相结合，完善监管体系，提高综合监管能力。
（五）拓宽举报渠道，落实奖励政策
各级专项治理工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注重利用网络平台，拓宽举报渠道。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对举报有功的单位和个人，根据查实的设立“小金库”金额，给予5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。
（六）强化源头治理，完善长效管理
各地各部门在推进专项治理工作中，要注重源头治理，坚持标本兼治、纠建并举的原则，深入剖析产生问题的原因、找准问题症结，加强防治社会团体和公募基金会“小金库”的调查研究；要从推进改革、完善政策、健全制度、改进监管等方面入手，巩固治理工作成果，建立和完善社会团体和公募基金会防治“小金库”的长效机制，切断“小金库”资金来源。要积极建立社会团体信息公开、承诺服务、等级评估制度，健全政府向社会团体转移职能、购买服务、项目招标等制度，促进社会团体健康可持续发展。
附件：1.社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况报告表
2. 社会团体和公募基金会“小金库”自查自纠情况统计表
3．社会团体和公募基金会“小金库”重点检查情况统计表
4．填表说明
附：