今年以来，溧水区财政局落实省厅部署要求，积极开展成本预算绩效管理项目试点，按照资金量大、公益性强、成本清晰、示范作用强的原则，在充分论证可行性的基础上，选取环卫保洁项目先行先试，推动绩效管理提质增效。
一是明确工作目标，梳理业务流程。以“降本增效、优化管理”作为本次成本绩效试点工作的主要目标，对试点单位溧水环卫服务有限公司及其子公司开展走访调研，全面梳理业务流程，将其业务内容按不同作业区域分为：道路（1-4级）、街巷（繁华、普通）、公园、河道两岸等，按不同作业方式分为：人工清扫和机械清扫。
二是分析投入成本，确定定额标准。按照业务流程与成本对应的方法，将环卫成本分两类，一类为固定成本：人工成本、折旧成本、摊销成本和辅助成本等；另一类为变动成本：耗材成本、能源成本、维保成本等。综合运用比较法、历史成本法和最低成本法等，算清必要和有效成本，剔除无效和低效成本，在成本分析的基础上，参考环卫行业合理利润率，综合衡量业务内容和投入成本，同时结合本地财力等，形成切合实际可动态调整的成本定额标准。
三是强化结果应用，提升管理效能。评绩效、促管理，通过开展成本效益分析评价，发现试点项目存在预算经费核算不准确的问题，试点单位在仓储、车辆等内部管理上也存在可优化之处。通过明确支出标准，进一步倒逼相关业务主管部门预算管理精细化、企业成本管控科学化，试点项目按新的定额标准可核减预算资金526.65万元，核减率6.25%。持续强化结果应用，根据业务内容、结构的变化以及人员工资福利待遇的提高等，逐步建立财政支出标准动态调整机制，进一步增强财政预算编制的精准性和科学性。
下一步，溧水区财政局将进一步总结本次试点经验，按照“统筹谋划、突出重点、强化应用”的原则，聚焦重点领域，强化成本效益分析，持续优化业务流程，坚持结果导向，强化激励约束机制，建立健全“预算申请问成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本”的成本预算绩效管理体系，推动财政资金降本增效，为全面深化零基预算改革提供有力的绩效支撑。