近日，铜山区财政局在第三方机构的协助下，针对城区公共绿地养护费用试点开展全成本预算绩效管理工作，并取得了显著成效。经过近三个月的调研分析，工作组对绿地养护费用的业务流程进行了优化、重新核定了项目投入成本、测定了财政支出标准，到达了降本增效的作用。试点工作从4月中旬启动，7月底结束。
一是优化了业务流程。全面梳理分析城区公共绿地养护费用的业务管理流程，将流程细化至业务末端节。经过分析发现，铜山区城区绿地养护模式机动养护区域过大，责任划分不够清晰。根据铜山区养护实际需要，在不降低绿化效果的情况下，优化养护区域，区分重点养护（二级）区域和非重点养护（三级）区域，在现有基础上，进行优化人力资源，减少管理人员，壮大一线工人，从而提升绿化养护效率，提高财政资金使用效益。
二是核定投入成本。按照业务流程与成本对应的原则，摸清成本构成，区分固定成本和可变成本，分析影响成本的关键因素和成本变动趋势等。依照确定的产出水平，剔除已有成本中不合理无效内容。
三是测定财政支出。根据全成本核算绩效分析结果，建立评价结果与预算安排相挂钩机制，依据目前的养护面积300万平方米，将绿化养护财政支出标准分为三个档次：绩效评价结果为“中”时，按照全成本核算总额90%补贴；绩效评价结果为“良”时，按照全成本核算总额100%补贴；绩效评价结果为“优”时，全成本核算总额110%补贴。
四是提出项目整改建议。一方面，在资金管理上，科学设置会计科目，合理归集养护成本；建立健全成本管控机制，提高养护工作精细化水平；根据项目实际情况编制预算，提高预算编制科学性。另一方面，在业务管理上，
提高养护人员配置科学性，落实监督考核工作机制，提高监督考核工作质量，科学开展养护工作，提高养护实施效果。